НБУ хочет по-новому проверять ломбарды и МФО: когда ждать изменений в законодательстве

В Национальном банке Украины определились с новой процедурой инспекционных проверок небанковских финансовых услуг. Изменения намечены на 1 января 2024 года, когда вступит в силу новый закон о финансовых компаниях, страховании и кредитных союзах. Об этом сказано на сайте регулятора.

В частности, в положении НБУ, кроме самой процедуры плановых и внеплановых проверок, определены:

• права и обязанности как инспекторов, так и объектов проверки;
• правила взаимодействия и обмена информацией в рамках инспекции;
• основания для внеплановых проверок;
• перечни документов, составляемых по результатам инспекционной проверки;
• порядки действий при создании препятствий при проверке.

Новые правила будут касаться:

• поставщиков финансовых и сопроводительных услуг и их обособленных подразделений;
• небанковских финансовых групп и их участников;
• владельцев существенного участия;
• ключевых участников в структуре собственности;
• аффилированных и родственных лиц поставщиков финансовых услуг;
• иностранных поставщиков финансовых и/или сопроводительных услуг в Украине;
• лиц, которые в установленном законодательством порядке предоставляют услуги по аутсорсингу поставщикам финансовых услуг.

Как отмечается, по состоянию на 1 августа 2023 года в Украине насчитывалось более 1 тысячи участников рынка небанковских финансовых услуг:

• 114 страховщиков;
• 149 кредитных союзов;
• 617 финансовых компаний;
• 162 ломбарда;
• 82 лизингодателя;
• одна почта с платежной лицензией;
• 17 платежных учреждений.

Еще на рынке представлены 23 небанковские финансовые группы.

Напомним также, что с 1 октября 2023 года в Украине отменят мораторий на налоговые проверки украинских предпринимателей. То есть налоговики снова смогут проводить документальные (плановые и внеплановые) проверки, которые были отменены из-за полномасштабной войны.

А 30 июля парламент принял в целом законопроект №8401 и вернул систему налогообложения на довоенный уровень. Изменения заработали с августа этого года.

При этом главный бухгалтер Юридической компании GLS Наталья Бута ранее объяснила Фокусу, что плановые и внеплановые проверки с 1 августа будут происходить с некоторыми ограничениями. Например, снова вернутся документальные проверки:

• на обращение налогоплательщика;
• в части внеплановых проверок СХД, по которым получена информация, свидетельствующая о нарушении ими налогового законодательства;
• по вопросам налогообложения доходов, полученных нерезидентами с источником их происхождения из Украины, и по вопросам налогообложения нерезидентов, осуществляющих свою деятельность через обособленные подразделения, в том числе постоянные представительства;