Дізнаються про рахунки все: коли та як податкова почне стежити за громадянами за кордоном

Обмін інформацією між податковою України та країнами ЄС — частина плану BEPS, розробленого організацією ОЕСР і спрямованого на боротьбу з розмиванням податкової бази та виведенням доходу з метою ухилення від оподаткування. Уже з 2024 року українська податкова отримуватиме інформацію про фінансові операції українців за кордоном і передаватиме аналогічні дані своїм колегам за кордоном. Про це повідомляють на сайті Мінфіну.

Ідеться про інформацію не тільки з банків, а й страхових компаній, депозитаріїв, інвестиційних компаній та інших фінустанов. Усі фінансові установи зобов'язані повідомляти про наявний у них підзвітний рахунок таку інформацію:

• особисті дані власника рахунку (ПІБ, дата й місце народження, ІПН). А в разі організації — найменування, адресу, юрисдикцію/юрисдикції резидентства, ІПН, а також ім'я, адресу, юрисдикцію (юрисдикції) резидентства, ІПН і дату/місце народження кожної контролюючої особи в структурі);
• номер рахунку;
• найменування та реєстраційний номер фінансової установи;
• залишок рахунку.

Перший обмін інформацією має відбутися у вересні 2024 року, вивчатимуться дані за звітний період нинішнього року. А в межах багатосторонньої угоди CRS і Загального стандарту звітності CRS перший звітний період починається 1 липня 2023 року та закінчується 31 грудня.

"Україна вже перевіряє рахунки на предмет підзвітності для автоматичного обміну інформацією з 1 липня 2023 року. Тому 2024 року наша країна надішле всю інформацію за пів року фіскалам інших країн. Далі передбачено дев'ятимісячний режим інформування", — йдеться в повідомленні.

Українські податківці ділитимуться інформацією та отримуватимуть дані одним траншем раз на рік. Для цих цілей спеціально створили підсистему "Автоматичний обмін податковою інформацією". У межах підсистеми відбуватиметься:

• приймання звітів про підзвітні рахунки, поданих фінустановами;
• формування в пакети даних у розрізі країн-партнерів з обміну та направлення за призначенням через міжнародну систему передачі даних Common Reporting System (CRS).

Нагадаємо, в українському законодавстві сказано, що розкривати інформацію про стан банківського рахунку фізичної особи можна в тому разі, якщо податкові органи виявлять здійснення підприємницької діяльності або за наявності підстав вважати, що фізична особа порушила податкове законодавство. Також повідомлялося, що в українських банків виникли проблеми з Western Union.