НБУ хоче по-новому перевіряти ломбарди та МФО: коли чекати змін у законодавстві

У Національному банку України визначилися з новою процедурою інспекційних перевірок небанківських фінансових послуг. Зміни заплановано на 1 січня 2024 року, коли набуде чинності новий закон про фінансові компанії, страхування і кредитні спілки. Про це йдеться на сайті регулятора.

Зокрема, у положенні НБУ, окрім самої процедури планових і позапланових перевірок, визначено:

• права та обов'язки як інспекторів, так і об'єктів перевірки;
• правила взаємодії та обміну інформацією в межах інспекції;
• підстави для позапланових перевірок;
• переліки документів, що складаються за результатами інспекційної перевірки;
• порядки дій у разі створення перешкод під час перевірки.

Нові правила стосуватимуться:

• постачальників фінансових і супровідних послуг та їхніх відокремлених підрозділів;
• небанківських фінансових груп та їхніх учасників;
• власників істотної участі;
• ключових учасників у структурі власності;
• афілійованих та споріднених осіб постачальників фінансових послуг;
• іноземних постачальників фінансових та/або супровідних послуг в Україні;
• осіб, які в установленому законодавством порядку надають послуги з аутсорсингу постачальникам фінансових послуг.

Як зазначається, станом на 1 серпня 2023 року в Україні налічувалося понад 1 тисяча учасників ринку небанківських фінансових послуг:

• 114 страховиків;
• 149 кредитних спілок;
• 617 фінансових компаній;
• 162 ломбарди;
• 82 лізингодавці;
• одна пошта з платіжною ліцензією;
• 17 платіжних установ.

Ще на ринку представлені 23 небанківські фінансові групи.

Нагадаємо також, що з 1 жовтня 2023 року в Україні скасують мораторій на податкові перевірки українських підприємців. Тобто податківці знову зможуть проводити документальні (планові та позапланові) перевірки, які були скасовані через повномасштабну війну.

А 30 липня парламент ухвалив загалом законопроєкт №8401 і повернув систему оподаткування на довоєнний рівень. Зміни запрацювали із серпня цього року.

Водночас головна бухгалтерка Юридичної компанії GLS Наталія Бута раніше пояснила Фокусу, що планові та позапланові перевірки з 1 серпня відбуватимуться з деякими обмеженнями. Наприклад, знову повернуться документальні перевірки:

• на звернення платника податків;
• у частині позапланових перевірок СГД, щодо яких отримано інформацію, що свідчить про порушення ними податкового законодавства;
• з питань оподаткування доходів, отриманих нерезидентами із джерелом їх походження з України, та з питань оподаткування нерезидентів, які провадять свою діяльність через відокремлені підрозділи, зокрема постійні представництва;